什么是传统IRA?
传统的个人退休账户(IRAs)是为退休储蓄的好方法. 如果你没有参加雇主赞助的退休计划或想要补充该计划, 传统的个人退休账户可以为你工作.
传统的个人退休账户只是一个递延纳税的储蓄账户,它有几个投资选择,是通过投资机构设立的. 例如, 个人退休账户可以包括股票, 债券, 共同基金, 现金等价物, 房地产, 以及其他投资工具.
传统的个人退休账户的好处之一是可以免税. 你可能有资格提供最多7美元的免税捐款,000 ($8,如果你是50岁或以上的话,那么到2024年你将会有1000万美元的收入, 比2023年增加500美元. 供款限额每年根据通货膨胀指数确定.
你可以直接向传统的个人退休账户缴款,也可以从另一种合格的计划中直接转移资产, 例如SEP或SIMPLE IRA. 也可以从合格的雇主赞助计划中进行滚转, 比如401(k)或者403(b), 在你换工作或退休之后. (确保你了解将资金从雇主计划转到个人退休账户的利弊, 包括在雇主计划允许的情况下,将资金留在雇主计划中, 在你采取任何行动之前. 如果新雇主的计划允许的话,你也可以将这笔钱转到新雇主的计划中.)
并不是每个向传统个人退休账户缴款的人都有资格获得税收减免. 如果你是一个合格的工作场所退休计划的积极参与者——比如401(k)或简化的雇员养老金计划——你的个人退休账户扣除额可能会减少或取消, 根据你的收入.
In 2024, 例如, 如果你的调整后总收入(AGI)是77美元,000美元或以下的单一申报者,或$123,如已婚夫妇共同申请,则不超过5,000元, 你可以得到全额减税. 另一方面, 如果你的AGI超过87元,000美元或143美元,为已婚夫妇共同申请, 你没有资格获得减税. 对于收入在77美元之间的单一申报者,允许部分扣除,000元及87元,000美元(原价73美元),000元及83元,到2023年,这一数字将达到5000美元),或者在123美元之间,000元及143元,已婚夫妇共同申报的费用从116美元上调至5000美元,000元及136元,000 in 2023). 如果你不是雇主赞助的退休计划的积极参与者, 你有资格获得全额减税.
当你开始从你的账户中提款时,不可扣除的捐款可能需要一些非常复杂的文书工作. 如果你的捐款不能抵税, 换一个退休计划可能对你更好, 比如罗斯个人退休账户. (最大 结合 个人每年可以向传统和罗斯个人退休账户缴纳7美元,到2024年,这一数字将达到6000美元,500 in 2023).)
传统个人退休账户中的资金会累积递延税款, 也就是说,你在退休后开始领取退休金之前,是不用缴税的, 这段时间你可能处于较低的纳税等级. 提款按普通收入征税. 除非有例外情况,否则在59岁半之前提款也可能要缴纳10%的联邦税罚款.
您必须在年满73岁后的次年的4月1日(对于12月31日之后年满72岁的个人)之前开始从传统IRA中提取年度最低要求分配(rmd), 2022). 如果您在2022年或之前年满72岁,您已经需要每年参加rmd. 到2033年,法定退休年龄将升至75岁. 如果不取所需的最小分布, 应征收的RMD金额将被处以25%的罚款, 如能及时补足遗漏的RMD,则降至10%. “适时”指一般在两年内改正(除非罚款较早缴付)。. 当然, 您可以提取超过要求的最低金额,甚至可以一次性提取全部余额.
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